Comprendre et piloter sa trésorerie (cash-flow)

Définition

La trésorerie, c’est la capacité d’une organisation à faire face à ses paiements au bon moment. Elle résulte des encaissements (ventes, subventions, dons…) moins les décaissements (salaires, fournisseurs, loyers, charges, impôts, investissements). Le cash-flow mesure ces flux sur une période (jour/semaine/mois) et indique si l’activité génère ou consomme du cash.

À quoi ça sert

• Anticiper : voir venir les creux/pics de liquidités et éviter les retards de paiement.
• Décider : caler les investissements, embauches, ou promotions en fonction d’un calendrier de cash réaliste.
• Négocier : améliorer vos conditions bancaires et fournisseurs avec des chiffres fiables (DSO/DPO, encours, besoin en fonds de roulement).
• Stabiliser : réduire le stress opérationnel, sécuriser la paie et la continuité des activités.
• Croître : financer le développement (marketing, stocks, projet IT) au bon rythme, sans fragiliser le quotidien.

Bonnes pratiques

1. Tableau de trésorerie glissant sur 13 semaines, mis à jour chaque semaine (encaissements/décaissements planifiés vs réalisés).
2. Calendrier d’échéances : clients (relances structurées), fournisseurs (priorités/échéances), salaires/charges, TVA/impôts, loyers, emprunts.
3. Règles d’encaissement : acomptes, facturation rapide, modes de paiement simples, relances automatiques, pénalités contractuelles.
4. Politique de décaissement : paiements groupés, négociation d’échéances, validation à deux niveaux pour les montants significatifs.
5. Scénarios : nominal, prudent, tendu (avec seuil d’alerte et plan d’action associé).
6. Indicateurs : solde cash, WCR/BFR, DSO (jours de ventes non encaissées), DPO (jours de dettes fournisseurs), cash burn mensuel, couverture de paie (en mois).

Comment AGICA vous aide

• Diagnostic flash du cycle O2C/P2P (devis→encaissement / commande→paiement) pour repérer les fuites de cash.
• Mise en place d’un modèle de trésorerie simple et robuste (Excel ou LibreOffice en français), connecté à votre comptabilité.
• Automatisations “quick wins” (Excel-VBA) pour fiabiliser la facturation, les relances et l’actualisation du prévisionnel.
• Rituels de pilotage : revue hebdomadaire 30 min, seuils d’alerte, plan d’actions, reporting synthèse au(x) dirigeant(s).
• Montée en compétences des équipes (finance/admin) pour que l’outil reste votre outil.

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Vous gardez la main, nous sécurisons le cadre.

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